BTW-aangifte voor ZZP-loodgieters: stap voor stap

BTW-tarieven voor loodgieterswerk

Voor loodgieterswerk zijn er drie veelvoorkomende situaties:

1. 9% BTW: alleen bij schilderen, stukadoren, behangen en isoleren aan een woning ouder dan 2 jaar. Loodgieterswerk hoort daar niet bij en blijft 21%
2. 21% BTW: je loodgieterswerk en het materiaal dat je daarbij levert, bij nieuwbouw, renovatie en commerciële panden
3. 0% BTW (verlegd): wanneer je als onderaannemer voor een hoofdaannemer werkt

De omgekeerde BTW (verlegde regeling)

Als loodgieter werk je vaak voor aannemers. In de bouwsector geldt de verleggingsregeling: jij berekent geen BTW op de factuur naar de aannemer; die rekent de BTW zelf af bij de Belastingdienst.

Op je factuur vermeld je dan: *"BTW verlegd"* in plaats van een BTW-bedrag.

KOR: wanneer wel/niet?

De Kleineondernemersregeling (KOR) is interessant als je omzet onder €20.000 per jaar blijft. Geen BTW op facturen, geen aangifte. Nadeel: je kunt geen BTW op zakelijke kosten terugvragen.

Als loodgieter met veel materiaalkosten is KOR meestal niet voordelig. Reken eerst uit: hoeveel BTW betaal je per jaar aan inkoop? Als dat meer is dan wat je doorberekent, blijf BTW-plichtig.

Driemaandelijkse aangifte: checklist

1. Verzamel alle facturen (inkomend + uitgaand) van het kwartaal
2. Splits per BTW-tarief: 0%, 9%, 21%, verlegd
3. Tel de BTW die je hebt ontvangen (verschuldigde BTW)
4. Tel de BTW die je hebt betaald op inkoop (voorbelasting)
5. Saldo = wat je moet betalen of terugkrijgt

In appjeboekhouding staat dit overzicht klaar onder Financiën → BTW. Je hoeft alleen het saldo over te schrijven naar Mijn Belastingdienst.

Veelgemaakte fouten

• Verlegde BTW per ongeluk op een particuliere klant: alleen bij andere ondernemers in de bouw
• 9% rekenen op nieuwbouw: dat is altijd 21%
• Materiaal op 9% zetten omdat het een renovatie is: loodgieterswerk valt buiten het 9%-tarief, dus arbeid en materiaal zijn allebei 21%. Alleen bij schilderen en stukadoren aan een woning ouder dan 2 jaar gaat het verwerkte materiaal mee naar 9%; bij isoleren blijft het isolatiemateriaal 21%

Praktijktips

• Houd elke bon bij (foto via appjeboekhouding volstaat)
• Bus op de zaak? Boek onderhoud en brandstof zakelijk. Privé-bus? Dan rekent de vaste km-aftrek en boek je die kosten niet apart. Gereedschap is altijd zakelijk
• Vraag elk kwartaal voorbelasting terug, geld dat je laat liggen anders

Conclusie

BTW als loodgieter is niet ingewikkeld als je weet welk tarief wanneer geldt. Met automatische BTW-administratie hoef je het ook niet meer zelf bij te houden. Lees meer over onze BTW-functie.