Zelfstandigenaftrek 2026: wat het is en waarom je het niet mag missen

Als zelfstandige betaal je inkomstenbelasting over je winst, niet over je omzet. Een van de grootste verlagingen op die winst is de zelfstandigenaftrek. Hieronder lees je wat de aftrek is, wie er recht op heeft en wat je moet bijhouden om hem goed te kunnen onderbouwen.

Wat is de zelfstandigenaftrek?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken voordat de belasting wordt berekend. Het bedrag wordt elk jaar door de overheid vastgesteld. Het komt bovenop de gewone kosten die je als ondernemer mag aftrekken, zoals gereedschap, materiaal, verzekeringen en een deel van je vervoer.

Voor 2026 gelden de bedragen die het Ministerie van Financiën heeft gepubliceerd. Controleer die op belastingdienst.nl voordat je je aangifte invult, want de bedragen worden jaarlijks bijgesteld.

Wie heeft er recht op de aftrek?

Je moet voldoen aan het urencriterium. Dat betekent dat je in het kalenderjaar minimaal een vastgesteld aantal uren aan je onderneming besteedt. Het aantal uren, 1225 in de meeste jaren, staat op de website van de Belastingdienst en kan per jaar wijzigen. Daarnaast moet je ondernemer zijn in de zin van de wet, en je bedrijf moet ten minste de helft van je werkzame tijd in beslag nemen.

Wie minder uren maakt, komt niet in aanmerking. Dat is de reden dat een goede urenregistratie belangrijk is: zonder cijfers kun je het urencriterium niet aantonen als de Belastingdienst erom vraagt.

Hoe onderbouw je je uren?

De Belastingdienst kan vragen om bewijs. Dat hoeft geen ingewikkeld systeem te zijn, maar het moet wel controleerbaar zijn. Houd per dag of per week bij hoeveel uren je aan klussen, offertes, inkoop, administratie en opleiding besteedt. Noteer ook wat je hebt gedaan.

Een urenregistratie die je elke week bijwerkt, is sterker dan een schatting die je achteraf maakt.

Vakmensen die werken met planning en werkbonnen hebben vaak al veel van die gegevens. Gebruik die als basis en vul ze aan met de uren voor administratie en acquisitie, want die tellen ook mee.

Hoeveel scheelt het?

De aftrek verlaagt je belastbare winst direct. Hoeveel het uiteindelijk scheelt, hangt af van je winst en je belastingschijf. Reken het door met je eigen cijfers: neem je winst, trek de aftrek af en bereken de belasting over het resultaat. Het verschil is wat je houdt. Bereken ook of je in aanmerking komt voor andere aftrekposten, zoals de mkb-winstvrijstelling, die je winst verder verlaagt. De exacte percentages en grenzen vind je op belastingdienst.nl.

Wat moet je zelf doen?

1. Controleer elk jaar de bedragen en het urencriterium op de website van de Belastingdienst.
2. Houd je uren bij, per week, met een korte omschrijving van de werkzaamheden.
3. Bewaar je facturen, bonnen en bankafschriften zodat je winst klopt.
4. Laat je aangifte nakijken door een boekhouder als je twijfelt over je situatie.

Wie geen boekhoudkennis heeft, hoeft daar niet bang voor te zijn. Een goed ingerichte administratie maakt het verschil, en de cijfers die je nodig hebt komen vanzelf uit je dagelijkse werk.

Administratie die je uren en kosten vastlegt

Met de boekhoud-assistent voor ZZP'ers van appjeboekhouding leg je klussen, bonnen en uren vast terwijl je werkt, zodat je bij de aangifte niets hoeft te reconstrueren. Je kunt hier inloggen en de proef van 7 dagen gratis proberen.

Bronnen

• Belastingdienst: zelfstandigenaftrek
• Ondernemersplein: urencriterium
• Rijksoverheid: belastingtarieven 2026