Lijfrente als pensioenaanvulling: wat mag je aftrekken?

Als zzp'er bouw je zelf je pensioen op. Een lijfrente is een van de manieren om dat te doen, en onder voorwaarden kun je de inleg aftrekken van je inkomen. Dit artikel legt de regels van de Belastingdienst uit. Het is geen productadvies en zegt niet hoeveel jij zou moeten inleggen.

Wat mag je aftrekken?

Je mag premies en stortingen voor een lijfrente alleen aftrekken in het jaar dat je ze hebt betaald. Je moet de premies zelf betalen of de stortingen zelf doen. Verder moet je een pensioentekort hebben.

Jaarruimte en reserveringsruimte

Je mag premies en stortingen voor lijfrente aftrekken als je het jaar ervoor een pensioentekort had. Dat noemt de Belastingdienst de jaarruimte. Het totaalbedrag van alle niet-benutte jaarruimtes is je reserveringsruimte. Samen bepalen ze de maximale hoogte van je aftrek. Voor het berekenen van je maximale aftrek heeft de Belastingdienst het Hulpmiddel lijfrentepremie.

Voorwaarden aan de lijfrente zelf

Om aftrek te krijgen moet de lijfrente aan bepaalde voorwaarden voldoen. Aan welke voorwaarden dat zijn, hangt af van de instelling waar je de lijfrente hebt afgesloten en van het soort lijfrente. Controleer dat dus bij je aanbieder.

Belasting over de uitkering

Je betaalt wel belasting over de uitkeringen of afkoopsommen. Heb je niet alle premies of stortingen afgetrokken, dan betaal je alleen belasting als de uitkering of afkoopsom hoger is dan het bedrag van de niet-afgetrokken premies of stortingen. Dat geldt echter niet onbeperkt. Gebruik je oudedagsreserve of stakingswinst voor je lijfrente, dan gelden aanvullende regels.

Veelgestelde vragen

Kan ik mijn lijfrente-inleg aftrekken?▾

Onder voorwaarden wel: de lijfrente moet aan de voorwaarden voor aftrek voldoen en je moet jaarruimte of reserveringsruimte hebben.

Wat is jaarruimte?▾

Het bedrag waarvoor je premies en stortingen voor lijfrente mag aftrekken omdat je het jaar ervoor een pensioentekort had.

Wat als ik geen ruimte heb?▾

Dan kun je de inleg niet aftrekken via jaarruimte of reserveringsruimte.

Welke lijfrente moet ik kiezen?▾

Dat zegt dit artikel niet. Welk product bij je past, bespreek je met een adviseur.

Wil je je ruimte laten narekenen?

Gebruik het Hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst of vraag je boekhouder. appjeboekhouding raadt geen product aan en kiest geen inleg voor je.

Start gratis via WhatsApp

Verder lezen

Je eerste factuur maken als ZZP'er: stap voor stap Factuur sjabloon voor ZZP'ers: voorbeeld, checklist en gratis opties Boekhouding ZZP zelf doen: het mag, het kan, en het hoeft niet duur te zijn Belasting besparen als zzp'er Aftrekposten voor zzp'ers Jaarafsluiting als zzp'er