Werkruimte in je woning: kun je de kosten aftrekken?

Veel zzp'ers werken deels of helemaal vanuit huis. Dan ligt de vraag voor de hand: kan ik een deel van de huur of de kosten van mijn werkkamer aftrekken? Het eerlijke antwoord is: meestal niet. Hieronder staat wanneer het wel kan.

De hoofdregel

Gebruik je een werkruimte in je woning voor je onderneming, dan kom je in een zeer beperkt aantal gevallen in aanmerking voor kostenaftrek. Meestal kun je de kosten van de werkruimte niet aftrekken.

Wanneer wel: een zelfstandige werkruimte

Kostenaftrek is mogelijk als er sprake is van een zelfstandige werkruimte die je intensief gebruikt voor het verwerven van inkomen. De ruimte moet duidelijk te onderscheiden zijn van de rest van de woning. Factoren die daarbij meetellen zijn bijvoorbeeld een eigen ingang, eigen sanitair en of je de ruimte los van de woning zou kunnen verhuren. Of jouw ruimte zelfstandig is, hangt van meer af.

De ruimte is duidelijk te onderscheiden van de rest van de woning
Je gebruikt de ruimte intensief om inkomen te verwerven

Wanneer niet: een werkplek in de woonkamer of slaapkamer

Een losse werkplek in de woonkamer of een slaapkamer die is ingericht als werkruimte, is geen zelfstandige werkruimte. Een losse werkplek is dus meestal niet genoeg voor kostenaftrek.

Wanneer wel: eigenaar van de woning

Is je werkruimte geen zelfstandige werkruimte, dan kom je toch in aanmerking voor kostenaftrek als je eigenaar bent van de woning en de woning tot je ondernemingsvermogen behoort.

Veelgestelde vragen

Mag ik een deel van mijn huur aftrekken als ik thuis werk?▾

Meestal niet. Het kan alleen bij een zelfstandige werkruimte die je intensief gebruikt voor je inkomen, of als je eigenaar bent van de woning en de woning tot je ondernemingsvermogen hoort.

Is een werkkamer in mijn huis een zelfstandige werkruimte?▾

Niet als het een losse werkplek in de woonkamer is of een slaapkamer die je als werkruimte hebt ingericht. De ruimte moet duidelijk te onderscheiden zijn van de rest van de woning.

En als ik een apart bedrijfspand huur?▾

Dat is iets anders dan een werkruimte in je woning. Dit artikel gaat alleen over werken vanuit je eigen woning.

Twijfel je over je thuiswerkplek?

Of jouw werkruimte zelfstandig is, kan de assistent in appjeboekhouding niet voor je beslissen. Leg het voor aan de Belastingdienst of je boekhouder.

Start gratis via WhatsApp

Verder lezen

Je eerste factuur maken als ZZP'er: stap voor stap Factuur sjabloon voor ZZP'ers: voorbeeld, checklist en gratis opties Boekhouding ZZP zelf doen: het mag, het kan, en het hoeft niet duur te zijn Aftrekposten voor zzp'ers Belasting besparen als zzp'er